同花順iFinD數(shù)據(jù)顯示，截至11月7日，年內(nèi)A股共披露1211份處罰。其中，123份處罰涉及罰款，罰款總金額超過(guò)78億元，被處罰的主體包括上市公司、董監(jiān)高等。而從被處罰的原因來(lái)看，業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確或不及時(shí)、信息披露虛假或嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述、未及時(shí)披露公司重大事項(xiàng)等信息披露違規(guī)仍比較突出，有813次處罰涉及信披披露違規(guī)，占比約67%。
“從處罰公告披露的細(xì)節(jié)來(lái)看，監(jiān)管部門的執(zhí)法力度在不斷加強(qiáng)。全面注冊(cè)制下，信披質(zhì)量是各界關(guān)注的重點(diǎn)，信息披露主體應(yīng)嚴(yán)格履行職責(zé)。”上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師對(duì)記者表示，上市公司、董監(jiān)高因信息披露違規(guī)被處罰后，還會(huì)有一些隱性成本，后續(xù)引發(fā)的投資者維權(quán)、上市公司再融資“受限”等，都是相關(guān)違法違規(guī)行為的潛在代價(jià)。
數(shù)據(jù)顯示，有多家公司短期內(nèi)披露了多次被處罰的公告。具體來(lái)看，有公司是因?yàn)橥贿`規(guī)行為而在短期內(nèi)被不同的主管部門處罰；也有公司是因?yàn)椴煌脑颍诙唐趦?nèi)公司、高管、持股5%以上股東被分別處罰。
例如，金浦鈦業(yè)收到的行政監(jiān)管措施決定書顯示，現(xiàn)場(chǎng)檢查中，發(fā)現(xiàn)公司披露的《上市公司2021年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)情況匯總表》存在不規(guī)范問(wèn)題。經(jīng)查，公司上述披露文件關(guān)于關(guān)聯(lián)方保理業(yè)務(wù)資金往來(lái)事項(xiàng)，只披露了期末應(yīng)收關(guān)聯(lián)方保理款本金余額，未包括未收回利息金額，導(dǎo)致該項(xiàng)信息披露不完整。
濱海能源及公司財(cái)務(wù)總監(jiān)謝鵬收到的行政監(jiān)管措施決定書顯示，2023年3月13日，公司發(fā)布了2022年三季報(bào)更正公告，前期披露的第三季度報(bào)告信息不真實(shí)、不準(zhǔn)確，違反了規(guī)定。此后，公司持股5%以上股東則因?yàn)槎叹�交易而被處分。
“全面注冊(cè)制對(duì)上市公司及‘關(guān)鍵少數(shù)’等信息披露主體的要求提升至新高度。”北京社科院副研究員王鵬對(duì)記者表示，上市公司及“關(guān)鍵少數(shù)”等應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，切實(shí)履行信息披露義務(wù)，扎實(shí)做好信息披露工作，不斷提高信息披露質(zhì)量，完善公司治理，這也是未來(lái)吸引價(jià)值投資者、長(zhǎng)期投資者的“軟實(shí)力”。
需要注意的是，上市公司及“關(guān)鍵少數(shù)”被處罰之后，還將帶來(lái)一系列隱性后果。王智斌介紹，如上市公司董監(jiān)高因涉嫌證券期貨違法行為，在被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查或者司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹槠陂g，以及在行政處罰、刑事判決作出后未滿6個(gè)月期間，不得減持股份。而公司被處罰后，在非公開發(fā)行股票和公司發(fā)行債券上也會(huì)“受限”。
此外，有多家公司因環(huán)保問(wèn)題而受到當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境局的處罰。今年8月份，啟迪環(huán)境發(fā)布公告稱，公司控股子公司包頭鹿城水務(wù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“包頭鹿城水務(wù)”)于近日收到包頭市生態(tài)環(huán)境局下發(fā)的行政處罰決定書，包頭市生態(tài)環(huán)境局對(duì)包頭鹿城水務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)相關(guān)時(shí)點(diǎn)化學(xué)需氧量、總磷、總氮等日均值濃度數(shù)據(jù)超標(biāo)，違反了相關(guān)規(guī)定，包頭市生態(tài)環(huán)境局對(duì)包頭鹿城水務(wù)處以罰金。
中泰股份發(fā)布公告稱，下屬全資子公司浙江中泰深冷設(shè)備有限公司(以下簡(jiǎn)稱“中泰設(shè)備”)于近日收到杭州市生態(tài)環(huán)境局出具的《行政處罰決定書》，相關(guān)部門在檢查中發(fā)現(xiàn)中泰設(shè)備危廢倉(cāng)庫(kù)內(nèi)廢油漆渣未粘貼危廢標(biāo)簽，部分廢油漆桶未存放于危廢倉(cāng)庫(kù)內(nèi)，杭州市生態(tài)環(huán)境局于2023年5月24日立案調(diào)查，并于同日向公司提出了整改意見。
“從現(xiàn)有案例來(lái)看，也有企業(yè)在IPO等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)因環(huán)保問(wèn)題受到質(zhì)疑，環(huán)保對(duì)于合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性已經(jīng)非常突出，要引起上市公司足夠重視。”王智斌說(shuō)。（來(lái)源：證券日?qǐng)?bào)）
