經濟導報記者 杜海
近日，全國股轉公司發布了2023年10月新三板掛牌公司及相關主體監管情況通報。據悉，全國股轉公司10月份對3宗違規行為給予紀律處分；對43宗違規行為采取自律監管措施，其中33宗違規行為被采取口頭警示的自律監管措施，10宗違規行為被采取書面形式的自律監管措施。
經濟導報記者注意到，3家受到紀律處分的公司分別為江蘇盛安傳動股份有限公司、天津萬事興物業服務集團股份有限公司和光合新興產業控股集團股份有限公司（ST光合集，832657.NQ）。其中，ST光合集是一家山東企業，辦公地址位于濟南市歷城區，公司主要業務為園林綠化苗木生產與銷售、景觀設計、工程施工。
事實上，ST光合集2020年及2021年度均被出具“非標”審計報告，且未披露2022年年報和2023年半年報，公司已游走在被強制終止掛牌的邊緣。
存在六方面違規事實
據悉，ST光合集及相關責任主體于10月13日收到全國股轉公司紀律處分決定書。該處分決定書顯示，ST光合集存在六個方面的違規事實，涉及資金占用、重大訴訟及仲裁未及時披露、股東股權被質押未及時披露、對外投資未及時審議并披露等。
經查明，ST光合集控股股東、實際控制人、董事長王明榮在2021年存在違規占用公司資金的情況，日最高占用金額439.56萬元，占掛牌公司最近一期經審計凈資產的比例為52.25%。公司未及時披露資金占用事項。截至10月中旬，王明榮尚未完全歸還占用資金。
公司2021年至2023年存在12個已達臨時公告披露標準而未及時披露的重大訴訟事項，同時，公司未在2021年年報中披露相關訴訟事項涉案累計金額3347.17萬元，占最近一期經審計凈資產的比例為390.27%；公司股東王明榮、顏蘋、姜愛萍、于紹波持有公司股份部分被質押，質押股數占公司總股本的比重分別為3.35%、16.06%、15.26%、16.21%，質押期限為2021年1月1日起至2021年12月31日止。其中，王明榮、顏蘋為一致行動人，合計持股比例為21.95%，為掛牌公司實際控制人，如果其全部在質股份被行權，可能導致公司實際控制人發生變化，公司未及時履行信息披露義務。
ST光合集控股子公司北京光合文旅同萊蕪市云谷實業有限公司共同發起設立山東帕蘭農業開發有限公司，注冊資本5000萬元，北京光合文旅持股80%，認繳4000萬元，占掛牌公司上年末經審計凈資產的58.39%，新設立公司已于2020年6月完成工商登記，但ST光合集未能及時審議并披露對外投資事項。
此外，自2021年以來，公司多次被法院列為失信被執行人，控股股東、實際控制人多次被法院列為失信聯合懲戒對象，公司全部銀行賬戶及部分子公司銀行賬戶已處于被凍結狀態，公司均未及時履行信息披露義務。
全國股轉公司根據相關規定，對ST光合集、公司實際控制人王明榮、董事會秘書滿孝偉給予公開譴責的紀律處分，對財務負責人姜愛萍給予通報批評的紀律處分，并記入證券期貨市場誠信檔案。
公司目前是否正常經營？公司銀行賬戶何時能夠解凍？11月16日，經濟導報記者撥打ST光合集董秘滿孝偉的辦公電話，但語音提示“您撥打的電話為空號”。值得一提的是，該號碼剛在11月9日ST光合集披露的一則公告中出現過。
2022年年報和2023年半年報均未披露
經濟導報記者注意到，11月9日，ST光合集發布一則公司可能被終止股票掛牌暨停牌進展的風險提示公告稱，公司于2021年4月29日披露了2020年年報，公司年報審計機構信永中和會計師事務所出具了無法發表意見的審計報告；公司于2022年6月29日披露了2021年年報，公司年報審計機構亞太（集團）會計師事務所出具了無法表示意見的審計報告。根據有關規定，最近兩個會計年度的財務報告均被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告的，全國股轉公司將終止其股票掛牌。因此，公司存在被全國股轉公司終止掛牌的風險。
據了解，ST光合集股票自2022年5月5日起停牌。由于上述強制終止掛牌事項無法消弭，公司股票將繼續停牌。
“如該公司被終止掛牌，將對其日常經營、聲譽及公司股東和債權人權益造成不利影響，其也可能會受到全國股轉公司及公司注冊地證監會派出機構的核查和處罰。”華北地區一家券商的業務經理郝慶對經濟導報記者分析說。
此前，ST光合集已表示，公司2020年及2021年年報均被出具了無法表示意見的審計報告，公司存在被強制終止掛牌的風險，且公司日常經營活動已經無法開展，因此2022年年報和2023年半年報披露工作已經無法完成。
在11月9日的公告中，ST光合集還披露，截至目前，公司及相關責任主體收到了全國股轉公司出具的自律監管措施決定書和紀律處分決定書，相關事項如有進展，公司將嚴格履行信息披露義務。此外，公司于近日收到了山東證監局對公司出具的監督檢查通知書，公司將按照山東證監局的要求配合進行調查取證，如有進一步的進展，公司將及時披露。
“跡象來看，全國股轉公司將持續強化自律監管，不斷提升新三板市場運行質量和市場主體規范化運作水平，對違規行為堅決采取監管措施，切實保護投資者合法權益，以保障新三板市場健康有序發展。”郝慶表示。
